1. 蓝箭律师网首页
  2. 企业合同

经济赔偿要扣税吗(经济裁员的赔偿需要扣税么)

导读:经济赔偿是否扣税因情况而异。劳动合同解除的经济补偿在当地上年职工平均工资3倍数额内免个税,超额度单独计税,目的是减轻失业劳动者经济负担并规范纳税。工伤赔偿...

导读:经济赔偿是否扣税因情况而异。劳动合同解除的经济补偿在当地上年职工平均工资3倍数额内免个税,超额度单独计税,目的是减...更多法律知识,小编为你整理了详细内容,欢迎浏览。

经济赔偿要扣税吗(经济裁员的赔偿需要扣税么)

经济赔偿要扣税吗

导读:经济赔偿是否扣税因情况而异。劳动合同解除的经济补偿在当地上年职工平均工资3倍数额内免个税,超额度单独计税,目的是减轻失业劳动者经济负担并规范纳税。工伤赔偿等非解除合同的经济赔偿通常不缴税,各地及各赔偿类型政策有别,还举例说明了补偿金额不同时的纳税情况。

一、经济赔偿要扣税吗

经济赔偿是否扣税视具体情况,劳动合同解除的部分在一定额度内免个税,超额度单独计税,工伤赔偿等非解除合同的通常不缴税,且各地、各赔偿类型政策有差异。

法律解析:根据相关税法规定,对于因劳动合同解除而获得的经济补偿收入,之所以在当地上年职工平均工资3倍数额内免税,是为了减轻劳动者在失业时的经济负担。超过3倍数额的部分单独计税,是对超出部分进行合理纳税规范。而企业给予员工的工伤赔偿等非因劳动合同解除的经济赔偿,因其性质不同,不属于应纳税的范畴。就好比,劳动者因公司裁员获得了一笔经济补偿,假如当地上年职工平均工资为5万元,3倍就是15万元,若他获得的经济补偿为12万元,就无需缴税;若为18万元,15万元以内免税,超过的3万元单独计税。

二、经济赔偿的扣税标准是怎样确定的

经济赔偿的扣税标准因赔偿性质而异。

对于个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过的部分按照有关规定,计算征收个人所得税。

若是保险赔款,依据规定,保险赔款免征个人所得税。

而合同违约赔偿等一般经济赔偿,如果属于流转税应税行为产生的赔偿,需缴纳增值税等流转税;属于企业经营收入性质的,应计入企业应税收入计算缴纳企业所得税;属于个人收入性质的,达到应税标准的要缴纳个人所得税,如偶然所得等适用比例税率,具体依税法规定执行。总之,需依据经济赔偿的具体性质和税法相关条款确定扣税标准。

三、经济赔偿的税务扣除有哪些法律规定

经济赔偿的税务扣除在企业所得税和个人所得税方面有不同规定。

企业所得税方面,根据《企业所得税法》及相关规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。若经济赔偿是因企业正常经营活动产生的合理支出,比如合同违约赔偿等,可在税前扣除;但若是行政性罚款等违法支出,则不得扣除。

个人所得税方面,个人取得的经济赔偿收入,如因劳动合同解除获得的补偿等,在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过的部分,要按照规定计算缴纳个人所得税。同时,一些赔偿若属于免税范围,如保险赔款等,也无需缴纳个人所得税。

在探讨经济赔偿要扣税吗这一问题时,我们还需关注与之紧密相关的要点。经济赔偿的性质不同,扣税情况也有差异,除了基本的是否扣税问题,赔偿金额的计算方式同样关键,不同类型的经济赔偿在计算基数与范围上都有规定。而且,若对经济赔偿进行分期支付,每一期的扣税规则也可能有变化。倘若你在经济赔偿的扣税规则、金额计算或分期支付扣税等方面存在疑问,不要纠结。只需点击网页底部的“立即咨询”按钮,专业法律人士会为你详细解答,助你理清复杂的法律规定。

经济赔偿要扣税吗(经济裁员的赔偿需要扣税么)

经济裁员的赔偿需要扣税么

要看补偿金是否达到了法定征税标注。公司按照规定进行裁员,需要对被裁减的员工做出补偿。其中裁员补偿近要是达到了法定征收标准的,那么久其实我们应当依法缴纳个人所得税。用人单位裁员其实我们应当支付的经济补偿金,其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税。超过的部分,可视为一次取得数月的工资、薪金收入,允许在一定期限内进行平均。

一、裁员的赔偿需要扣税么

裁员经济补偿金,达到法定征税标准的,其实我们应当缴纳个人所得税。

用人单位裁员其实我们应当支付的经济补偿金,其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税。超过的部分,可视为一次取得数月的工资、薪金收入,允许在一定期限内进行平均。具体平均办法为:以个人取得的一次性经济补偿收入,除以个人在本企业的工作年限数,以其商数作为个人的月工资、薪金收入,按照税法规定计算缴纳个人所得税,由支付单位在支付时一次性代扣代缴。

个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算,超过12年的按12计算。

二、裁员补偿金交税的法律依据是什么

财政部、国家税务总局

《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》

财税[2001]157号

一、个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用,其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》国税发〔1999〕178号的有关规定,计算征收个人所得税。

二、个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方政府规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费,其实可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除。

三、企业依照国家有关法律规定宣告破产,企业职工从该破产企业取得的一次性安置费收入,免征个人所得税。

本通知自2001年10月1日起执行。以前规定与本通知规定不符的,一律按本通知规定执行。对于此前已发生而尚未进行税务处理的一次性补偿收入也按本通知规定执行。

国家税务总局

《关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》

国税发[1999]178号

一、对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入,应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。

二、考虑到个人取得的一次性经济补偿收入数额较大,而且被解聘的人员可能在一段时间内没有固定收入,因此,对于个人取得的一次性经济补偿收入,可视为一次取得数月的工资、薪金收入,允许在一定期限内进行平均。具体平均办法为:以个人取得的一次性经济补偿收入,除以个人在本企业的工作年限数,以其商数作为个人的月工资、薪金收入,按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算,超过12年的按12计算。

三、按照上述方法计算的个人一次性经济补偿收入应纳的个人所得税税款,由支付单位在支付时一次性代扣,并于次月7日内缴入国库。

四、个人按国家和地方政府规定比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险基金在计税时应予以扣除。

五、个人在解除劳动合同后又再次任职、受雇的,对个人已缴纳个人所得税的一次性经济补偿收入,不再与再次任职、受雇的工资、薪金所得合并计算补偿个人所得税。

六、本通知自1999年10月1日起执行,此前规定与本通知规定不一致的,按本通知执行。

经济不景气的情况下,企业不得不做出裁员的决定以缩减开支。尤其是是今年,受疫情影响,不少公司倒闭,有的甚至缩减了人员。其中,也不乏有老员工被辞退的情况。此时,公司也其实我们应当按照国家有关法律的规定,对被裁掉的员工做出相应的补偿才行。


经济赔偿要扣税吗(经济裁员的赔偿需要扣税么)

经济赔偿要扣税吗相关拓展阅读

经济裁员的赔偿需要扣税么

... 导读:经济赔偿是否扣税因情况而异。劳动合同解除的经济补偿在当地上年职工平均工资3倍数额内免个税,超额度单独计税,目的是减轻失业劳动者经济负担并规范纳税。工伤赔偿...更多经济赔偿要扣税吗

版权声明:本文内容由互联网用户自发贡献,该文观点仅代表作者本人,并不代表蓝箭律师网立场。本站仅提供信息存储空间服务,不拥有所有权,不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容(包括不限于图片和视频等),请邮件至379184938@qq.com 举报,一经查实,本站将立刻删除。

联系我们

在线咨询:点击这里给我发消息

微信号:CHWK6868

工作日:9:30-18:30,节假日休息