下面将有我来为大家聊一聊一般纳税人要交哪些税的问题，希望这个问题可以为您解答您的疑问，关于一般纳税人要交哪些税的问题我们就开始来说说。

一般纳税人要交哪些税

一、一般纳税人要交哪些税

1、应纳增值税=当期销项税额-当期进项税额；当期销项税额=当期不含税销售收入*16%；当期进项税额=当期不含税货物及应税劳务*16%(增值税专用发票)；2、应纳城建税=应纳增值税*7%(月报)；3、应纳教育费附加=应纳增值税*3%(月报)；4、所得税=利润总额*税率为25%(季报)；5、堤围防护费(月报)；6、个人所得税。

二、一般纳税人抄税、报税时的注意事项

1、上月纳税人出具的所有的增值税专用发票是不是全部抄税、报税;要不然就有可能导致存根联漏采集；

2、月度中间再次更换金税卡的，要十分注意在更换金税卡前已经出具的增值税专用发票是不是抄报税成功，要不然要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务，窗口实行非常规报税并进行存根联补录；

3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要马上查清原因，不可以随便调整申报表数据实行申报。

三、一般纳税人报税时间

一般纳税人每月1日一定要实行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中，随意一个服务窗口都能办理报税工作。

报税时纳税人应当携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表，抄税不成功的纳税人还应携带上月已出具发票的记帐联实行存根联补录。

总结：以上就是小编介绍的关于一般纳税人要交哪些税的全部内容，希望能给大家带来帮助。想必大家看完之后也有所了解了吧！如果想要了解更多的相关信息，请多多关注齐家网，齐家网将给大家提供更全、更详细、更新的资讯信息。

一般纳税人每月都要报什么税

法律分析：一般纳税人每月都要报个人所得税。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额；其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。减除费用：预扣预缴税款时，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。应纳税所得额：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额。劳务报酬所得适用个人所得税预扣率表二（见附件），稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。居民个人办理年度综合所得汇算清缴时，应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额，并入年度综合所得计算应纳税款，税款多退少补。

法律依据：《个人所得税扣缴申报管理办法》 第八条 扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时，应当按照以下方法按次或者按月预扣预缴税款：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额；其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。减除费用：预扣预缴税款时，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。应纳税所得额：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额。劳务报酬所得适用个人所得税预扣率表二（见附件），稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。居民个人办理年度综合所得汇算清缴时，应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额，并入年度综合所得计算应纳税款，税款多退少补。

一般纳税人每个月需要报哪些税

一般纳税人每个月需要报的税种如下：

1、增值税；

2、企业所得税；

3、城市建设附加费；

4、教育费附加；

5、地方教育费附加；

6、工会经费。

增值税的税率结构：

1、一般纳税人适用的增值税税率主要包括6%、9%和13%三档；

2、提供交通运输、邮政、基础电信、建筑安装、不动产租赁及销售等服务适用9%税率；

3、销售货物、提供加工修理修配服务、租赁不动产等适用13%税率；

4、金融服务、现代服务、生活服务等适用6%税率；

5、除上述税率外，还有免税、简易计税等特殊规定。

6、增值税税率的调整会根据国家税务政策的变化而变化。

综上所述，一般纳税人每月需履行的税务责任包括六项主要税种，即增值税、企业所得税、城市建设附加费、教育费附加、地方教育费附加以及工会经费，这些税种共同构成了企业的基本税收负担。

法律依据：

《中华人民共和国税收征收管理法》

第三十一条

纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。

一般纳税人交多少税

一般纳税人当前的增值税税率为13%、9%、6%三档，而小规模纳税人采取按照"征收率"核定征收的简易办法。 除房产销售等个别行业外，小规模纳税人的"征收率"统一为3%。 根据规定，符合一定标准的一般纳税人可选择转登记为小规模纳税人，享受相关优惠政策。

一般纳税人都需要交什么税种：应纳增值税=当期销项税额-当期进项税额；当期销项税额=当期不含税销售收入*17%；当期进项税额=当期不含税货物及应税劳务*17%(增值税专用发票)；应纳城建税=应纳增值税*7%(月报)；应纳教育费附加=应纳增值税*3%(月报)；堤围防护费：营业收入*0.02%(有些地方不收)(月报)；所得税=利润总额*税率为25%(季报)；(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元)，营业税一般税率为5%。

个人所得税(月报)；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。一般纳税人报税流程：本月月末在国税系统中认证当月进项发票。(根据开具的销项发票认证对应进项)月初先做帐，做出上月的财务报表(资产负债表，利润表，现金流量表及所有者权益变动表)。先把增值税开票的IC卡插到读卡器，点发票管理,抄税处理。填写表格，以上4张表及增值税纳税申报表，数据填写完毕点击申报。(注：每季度结束，次月需要进行企业所得税申报)确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金，扣款。打印所有申报表及扣款结果，留存备案。进入地税申报系统，申报增值税附加税、印花税、个人所得税及工会经费等。同样，申报扣款完成后打印结果，留存备案。

税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率:3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。税收的情况其实是关系到了我国的经济发展，对于国家来说国库资金就是我们能够分配于国家的建设和发展的最终基金，而税收收入就是国库资金中最大的组成部分。

对于企业来说，企业所得税的税率要比增值税的税率简单很多。企业所得税的法定税率都是一样的。只要不管高薪企业和小微企业可以享受一些优惠。一般纳税人的企业所得税税率是25%。其实不管小规模纳税人还是一般纳税人，在所得税方面并没有区别，法定的税率都是25%。我们需要注意的是，一般纳税人和小规模纳税人主要是依据增值税的处理方式进行区别的。在企业所得税方面，并没有这样的规定。企业所得税里面有“小微企业”和高新企业的规定，不存在一般纳税的说法的。高新企业和“小微企业”都可以享有企业所得税的相关优惠。符合规定的高新企业，可以享有15%的企业所得税税率。国家的发展需要高新技术。所以国家为了支持高新企业的发展，特别给高新企业了很高税收优惠政策。可以说，从这方面也能体现出税收的引导作用。企业的发展只有符合国家的战略方针，才能享受国家给予的各种优惠。“小微企业”的企业所得税税率是多少？对于小型微利企业来说，主要可以享受的优惠就是税率上面的优惠。企业所得税的一般税率是25%，而对于小微企业来说，所得税的税率最低可以达到2.5%。小型微利企业享受的优惠力度还是很大的。具体来说，对于符合条件的小微企业，年度应纳税所得额不足1000000部分，减按25%计入应纳税所得税，按照20%的税率计算企业所得税（实际税率=25%*20%=5%）；年度应纳税所得税超过1000000，而小于3000000的部分，减按50%计入应纳税额所得额，按照20%的税率计算企业所得税（实际税率=50%*20%=10%）。同时在2021年到2022年期间，对年度应纳税所得额不超过1000000的部分，在享受优惠的基础上再减半征收。即实际所得税的税率只有2.5%。

法律依据：

《中华人民共和国税收征收管理法》第十七条_　从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款帐户和其他存款帐户，并将其全部帐号向税务机关报告。银行和其他金融机构应当在从事生产、经营的纳税人的帐户中登录税务登记证件号码，并在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的帐户帐号。税务机关依法查询从事生产、经营的纳税人开立帐户的情况时，有关银行和其他金融机构应当予以协助。

一般纳税人有哪些税种

一、正面回答

基本税种：

1、增值税按销售收入17%、4%；

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳；

5、印花税；

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳；

7、房产税按自有房产原值的70%X1.2%缴纳；

8、车船税按车辆缴纳；

9、企业所得税按应纳税所得额缴纳；

10、发放工资代扣代缴个人所得税。

二、分析详情

纳税人身份根据经营规模以及会计核算健全程度分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人是指年应征增值税销售额超过一定的标准，或者会计核算体系健全，能够准确提供税务资料直接申请成为一般纳税人身份的纳税人。

三、一般纳税人和小规模纳税人的区别

1、年应税销售额不同，一般情况下，小规模纳税人的年应税销售额不超过500万元，超过500万元就需要登记为一般纳税人，登记为一般纳税人之后，没有政策的规定，不得转登记为小规模纳税人；

2、计税方法不同，一般纳税人增值税计税方法一般情况下采用的是一般计税方法，应纳税额=销项税额-进项税额=不含税销售额×适用税率-进项税额，对于一般纳税人而言，企业取得的进项税额可以抵扣增值税；小规模纳税人计税方法只能选择简易计税方法，应纳税额=不含税销售额×征收率，其取得的进项税额不得抵扣增值税。

一般纳税人交哪些税费

法律分析：

房屋交易中，买卖双方都需要按照规定缴纳税费，本文从买方、卖方两个角度进行税费缴纳详情分析：

1、卖方(出卖人)需要缴纳的税费种类及比例

个人所得税

个人所得税税率：交易总额的1%或两次交易差额的20%。

个人所得税缴纳规定：如果同时满足家庭少有住宅、购买时间超过5年，免交个人所得税;任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。

注：纳税人在地税系统中未能查询到原值，不能正确计算应纳税额的，应采取核定征收，购房个人所得税税率暂定为计税价格的1%。

营业税

营业税税率：交易总额的5%。

营业税缴纳规定：

(1)满两年的住宅，免征营业税;

(2)未满两年的住宅，营业税=销售价格x5%。

土地增值税(部分房屋)

土地增值税税率：

(1)增值额未超过扣除项目金额50%，税额=增值额x30%;

(2)增值额超过扣除项目金额50%、未超过100%，税额=增值额x40%-扣除项目金额x5%;

(3)增值额超过扣除项目金额100%，未超过200%，税额=增值额x50%-扣除项目金额x15%;

(4)增值额超过扣除项目金额200%以上，税额=增值额x60%-扣除项目金额x35%。

注：若土地增值额小于0，就可以免交，否则税率就要按30%计算;另外，如果房龄满三年土地增值税减半，满五年免征。

土地增值税计算方法：土地增值额=合同销售价-扣除项目金额(其中扣除项目金额=上手价格 上手契税 上手印花税 交易手续费 营业税)。

缴纳条件：转让国有土地使用权及地上建筑物的时候需要缴纳土地增值税。

交易手续费

二手房交易手续费=房屋面积x

2.5元/平方米。

二手房交易税费：2016过户税费有哪些?契税

2、买方(购房者)需要缴纳的税费种类及比例

契税

契税税率：交易价格的3%。

契税相关规定：

(1)首套房：面积小于等于90_，契税税率1%;面积大于90_，契税税率减半，为

1.5%;

(2)二套房：面积小于等于90_，契税税率1%;面积大于90_，契税税率为2%;

(3)三套房及以上套数：契税为3%，不减免。

印花税

印花税包括交易印花税和权证印花税，交易印花税为交易额的万分之五，权证印花税为5元/本。

印花税相关规定：

(1)非住宅：交易印花税=地税局评估价或网签价(取价高者)x0.05%，权证印花税5元/本;

(2)住宅(含普通、非普通)：交易印花税免征，权证印花税5元/本。

注：从2009年至今国家暂免征收住宅印花税，目前只征收权证印花税。

交易手续费

二手房交易手续费=房屋面积x

2.5元/平方米。

登记费

个人住房登记收费标准为每件80元，非住房房屋登记收费标准为每件550元。房屋登记收费标准中包含《房屋所有权证》工本费和《土地使用权证》工本费。

测绘费

面积75平米以下200元，75平米以上144平米以下300元，144平米以上400元。

一般，房改房都是需要测绘，商品房如果原产权证上没有市房管局的测绘章也是需要测绘。

评估费

评估费=交易房屋评估价x0.1%。

二手房交易税费分类

按照规定，二手房交易税费包括税收和费用两部分。税收是为满足社会需要，强制、武昌的参与的，主要是指营业税、个人所得会、契税等;费用是指国家机关(房管局等)向有关买卖双方提供某种特定劳务或服务，按规定收取的一种费用，例如测绘费、登记费等。

近日二手房交易税费规定

无论是新房还是二手房，购买房子不仅仅是只缴纳房子的单价，还包括各种税费，尤其是二手房，相对于新房来说，需要缴纳的税费应该更多，包括印花税，个人所得税，交易手续费等等，所以购买房子需要做好心理准备。

法律依据：

《中华人民共和国民法典》

第五百九十五条 买卖合同是出卖人转移标的物的所有权于买受人，买受人支付价款的合同。

第五百九十六条 买卖合同的内容一般包括标的物的名称、数量、质量、价款、履行期限、履行地点和方式、包装方式、检验标准和方法、结算方式、合同使用的文字及其效力等条款。

第五百九十七条 因出卖人未取得处分权致使标的物所有权不能转移的，买受人可以解除合同并请求出卖人承担违约责任。

一般纳税人要交哪些税?

一般纳税人要交哪些税?

1增值税（月报）

税率：13%、9%、6%、0%(具体看行业）

计算：应纳税额＝当期销项税－当期进项税

2附加税费（月报）

税率：城建税：7%、5%、1%

教育费附加：3% 地方教育附加：2%

计算：应纳税额＝实缴的（增值税＋消费税）x税率

3企业所得税（季报）

税负：2.5%、5%

小微企业年利润≤100万，税负2.5%

年利润100w-300w之间，税负5%

年利润＞300w,税负25%

计算：应纳税额＝应纳税所得额（假定同年利润）x税率

4个人所得税（月报）

计算：起征点5000元，超过5000纳税申报（看所得性质）

小规模纳税人要交哪些税？

1增值税（月／季报）

征收率：1%(目前适用3%情形，减按1%)、5%、0.5%

计算：应纳税额＝含税销售额÷(1+1%/5%/0.5%)x征收率（月销售额≤10万，季度销售额≤30万，免税）

2附加税费（月／季报）

税率：城建税：7%、5%、1%

教育费附加：3% 地方教育附加：2%

计算：应纳税额＝实缴的（增值税＋消费税）x税率（随增值税的减免而减免）

3企业所得税（季报）

税负：2.5%、5%

小微企业年利润≤100万，税负2.5%

年利润100w-300w之间，税负5%

年利润＞300w,税负25%

计算：应纳税额＝应纳税所得额（假定同年利润）x税率

4个人所得税（月报）

计算：起征点5000元，超过5000纳税申报（看所得性质）

具体计算

一般纳税人 ? VS ?小规模纳税人

增值税 ? 增值税

当期销项100万，进项80万 当期销售额8万

应纳税额＝100-80=20万 ? 应纳税额＝0(免税）

附加税费 ?附加税费

假设：位于市区 应纳税额＝0(免税）

应纳税额＝20x(7%+3%＝20x(7%+3%＋2%)=2.4万 随着增值税的减免而减免

企业所得税

假设：年利润＝应纳税所得额，当年年利润280w

应纳税额＝100x2.5%+(280-100)x5%=11.5w

个人所得税

具体政策较细，税率分档，收入不同，税率不同

非常高兴能与大家分享这些有关“一般纳税人要交哪些税”的信息。在今天的讨论中，我希望能帮助大家更全面地了解这个主题。感谢大家的参与和聆听，希望这些信息能对大家有所帮助。