银行余额调节表要怎么做1有什么用银行存款余额调节表是根据银行对账单和开户单位的银行存款账及其他相关凭证资料编写的，它用来...更多银行余额调节表要怎么做的这个问题，以及大家所关心的的内容，我们小编一一为大家详细解答，欢迎浏览。

银行余额调节表要怎么做

1有什么用银行存款余额调节表是根据银行对账单和开户单位的银行存款账及其他相关凭证资料编写的，它用来调节银行存款账和银行对账单之间产生的差额，发现和纠正错误。

2谁编写应该由会计人员编写。但在实际工作中，一些单位是由出纳编写，再由会计人员核验。【例65】银行存款余额调节表究竟该由谁做?有人说：理论上是会计做，现实中99%是出纳编写。也有人说：从内部控制的要求来说，应该是会计编写。还有人说：该由出纳做，再由会计复核，这样做才有实际意义。[出纳训练营的观点]如果由会计人员编写，对于实施银行存款业务的监督便是非常严谨的一个环节。但由于银行在传递对账单时一般都是交给出纳，或者是由出纳从银行回单柜中接收，或者是由快递公司送交单位出纳接收，或者单位并未特意要求银行直接交给会计。在这些环节中，会计人员直接接收对账单存在一定的难度。因此，出纳在这个环节上就存在着伪造对账单的客观机会。结合实际工作，我们建议单位提请银行将对账单直接交给会计人员，而不是交给出纳。或者会计人员要加强支票购买、领用、作废的审核，并对照银行存款余额调节表进行审核。在开通网上银行业务的地区，会计人员已经完全可以借助技术手段来实施监控了。

3什么时候写接到银行对账单后并逐笔核对出现差额时，就应当编写。

4根据什么写编写人员应当根据银行存款账和银行对账单及其他相关凭证资料编写银行存款余额调节表。

5怎样写1.写入基本信息(1)将表头的基本信息写入。(2)将银行对账单余额和同一天本单位银行存款账余额分别写入银行存款余额调节表中对应栏目中2.左部“银行对账单余额”(1)将单位已记收入，但银行未记收入的业务摘要和金额写入。(2)将单位已记付出，但银行未记付出的业务摘要和金额写入。(3)计算左部调节后余额。左部调节后余额=银行对账单余额+单位已记收入，但银行未记的收入金额-单位已记付出，但银行未记付出的金额3.右部“本单位银行存款账余额”(1)将银行已记收入，但单位未记收入的业务摘要和金额写入。(2)将银行已记付出，但单位未记付出的业务摘要和金额写入。(3)计算右部调节后余额。右部调节后余额=本单位银行存款账余额+银行已记收入，但单位未记收入的金额-银行已记付出，但单位未记付出的金额。怎样用对比表中左部和右部的调节后余额，如果彼此相等，表明双方记账信息正确。如果左部和右部的调节后余额对比结果不一致，则应当逐笔查账，看未达账项是否没有全部查出，或者是一方或双方的记账出现了差错。必要时与银行进行对账，直至两部分的金额完全相等。银行存款余额调节表不能作为记账依据。

7交给谁如果是由出纳编写，应当在编写完毕后，转交会计人员核验。

银行余额调节表要怎么做拓展阅读

银行余额调节表的填制方法与流程

现如今大部分企业的银行余额调节表都是由出纳编制，然后由会计审核监督。那么什么情况才需要编制呢？例如结账日期的提前或者延后，资金计划出现问题等。总的来说，大多数都是由记账时间不一致导致的，这就需要根据时间问题来编制调节表了。

一、银行余额调节表的编制公式

正常情况下，银行余额调节表中一共有四类账项需要填写：银行已付而企业未付账项，银行已收而企业未收账项，银行未付而企业已付账项，银行未收而企业已收账项。根据这四种账项，我们可以先推导出两个公式：

企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项

银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项

再根据这两个公式，可以推导出一个平衡公式：

银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账

通过填制调节表，如果左右两边的数字相等，一般说明账务没有发生太大的错误。

二、银行余额调节表的编制流程

有了公式作为理论指导，具体填制过程还需要我们一步步的进行操作。

第一步，对账。将银行流水打印出来，核对财务软件上的余额表，将有差异的款项标记出来。

第二步，记录。根据有差异账项的性质，分别填入四种账项的所属表格内。

第三步，计算。正常情况下，编制银行余额调节表对于财务人员来说还是有一定困难的。我们可以在网上或者其他软件进行下载，调制好公式后，便可以完成。

三、银行余额调节表的具体作用

银行余额调节表是财务人员日常工作之一，如果月末发生账务上的问题，一定要及时进行编制。一方面可以使财务人员的工作清晰明了，另一方面调节表也是审计必查的资料之一。但是需要注意的是，银行存款余额调节表只是附属资料，起到的作用仅仅是核对账目，不能对银行存款账面余额进行实际修改，不属于原始凭证。

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