一、现金管理的含义现金管理是指现金管理狭义的讲就是管好企业的现金(库存现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证...更多现金管理的含义、目的与基本原则是什么的这个问题，以及大家所关心的的内容，我们小编一一为大家详细解答，欢迎浏览。

一、现金管理的含义

现金管理是指现金管理狭义的讲就是管好企业的现金(库存现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、在途货币资金等)，主要内容包括:

1.编制现金计划，以便合理地估计未来的现金需求;

2.对日常的现金收支进行控制，力求加速收款，延缓付款;

3.用特定的方法确定理想的现金余额，当企业实际的现金余额与理想的现金余额不一致时，采用短期融资策略或采用归还借款和投资于有价证券等策略来达到理想状况。

二、现金管理的目的

企业现金管理的最主要目标是持有足够的现金以支付各种业务往来需要，同时将闲置资金减少到最低程度。现金管理的对象是现金的循环和周转的过程。其管理的目标在保证流动性的基础上，追求效益的最大化。一方面企业要加强财务控制，挤压资金成本;另一方面市场竞争压力大，要求企业有效管理现金，以避免现金失控而危及企业生存。

现金管理十分重要，关系到企业的生存和发展。现金管理又十分复杂，几乎很难找到一个十全十美的管理模式，既能满足企业各种持有动机的要求，又能充分使用企业内部资金调控能力和外部金融市场的变化;既要使现金的持有机会成本最低、又要力求避免现金短缺对企业造成的伤害。

三、现金管理的基本原则

依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：

(1)开户单位库存现金一律实行限额管理。

(2)不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效的监督和管理。

(3)企业收入的现金不准作为个人储蓄存款存储。

(4)收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。

(5)严格按照国家规定的开支范围使用现金.结算金额超过起点的，不得使用现金。

(6)不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。

(7)企业之问不得相互借用现金。

以上就是关于这方面的法律知识，希望能对您有所帮助。如果您不幸遇到一些比较棘手的法律问题，而您又有委托律师的想法，我们蓝箭律师网有许多律师可以给你提供服务，并且我们华律还支持线上指定地区筛选律师，并且都有相关律师的详细资料。

现金管理的含义、目的与基本原则是什么拓展阅读

「刷题-中级经济师」第十五章 政府预算

答案在同名公众号、相应标题链接的底部留言那里查看，一定要做完再去对答案，像考试一样认真对待。

认真刷题的你值得84分+[呲牙]

[单选题]1.具有现代意义的政府预算制度最早在（　）建立。

A 德国

B 美国

C 法国

D 英国

[单选题]2.政府理财的主导环节是（　）。

A 部门预算

B 政府预算

C 中期滚动预算

D 政府综合财务报告

[单选题]3.政府预算活动的每个环节都必须根据法定程序进行。政府预算的成立，预算执行中的调整和预算执行的结果，都会经过立法机关审查批准，这是政府预算（　）原则。

A 统一性

B 公开性

C 完整性

D 合法性

[单选题]4.主要以税收为收入来源、以行政事业项目为支出对象的政府预算是（　）。

A 绩效预算

B 地方预算

C 资本预算

D 经常预算

[单选题]5.关于政府多年预算的说法，正确的是（　）。

A 多年预算必须经过国家权力机关批准

B 多年预算一般具有法律效力

C 多年预算每3－5年编制一次

D 编制多年预算一般采取逐年递推或滚动的形式

[单选题]6.一般不具有法律效力、不需经过国家权力机关批准的预算是（　）。

A 政府年度预算

B 政府年度决算

C 部门年度预算

D 政府中期预算

[单选题]7.下列法律法规中，对立法机关、政府以及政府财政主管部门和预算执行部门的预算管理职权作出明确规定的是（　）。

A 《中华人民共和国审计法》

B 《中华人民共和国预算法实施条例》

C 《中华人民共和国预算法》

D 《中华人民共和国立法法》

[单选题]8.国有资本经营预算编制遵循的原则不包括（　）。

A 相互独立，相互衔接

B 分级编制，逐步实施

C 收支平衡，专款专用

D 统筹兼顾，适度集中

[单选题]9.国有资本经营预算制度的核心是（　）。

A 调整私有企业和国有企业之间的分配关系

B 调整国有资本经营预算与社会保险基金预算之间的关系

C 调整国家和国有企业之间的分配关系

D 调整国有资本经营预算与政府性基金预算之间的关系

[单选题]10.我国开始将预算外资金管理的收入（不含教育收费）全部纳入预算管理的时间是（　）。

A 2011年1月1日

B 2010年1月1日

C 2009年1月1日

D 2008年1月1日

[单选题]11.部门预算采取自下而上的编制方式，编制程序实行（　）的基本流程。

A “两上两下”

B “—上一下”

C “四上四下”

D “三上三下”

[单选题]12.市场经济国家财政预算管理的基本组织形式是（　）。

A 差额预算

B 投入预算

C 部门预算

D 地方预算

[单选题]13.政府资产报告通常包括（　）。

A 政府资产报表和政府负债报表

B 政府资产报表和政府资产分析报告

C 政府现金流量报表和政府负债报表

D 政府现金流量报表和政府资产分析报告

[单选题]14.财政部门实施中期财政规划管理时，会同各部门研究编制（　）年滚动财政规划，对未来的重大财政收支情况进行分析预测。

A 3

B 5

C 2

D 10

[单选题]15.政府预算活动的每个环节都必须根据法定程序进行。政府预算的成立，预算执行中的调整和预算执行的结果，都会经过立法机关审查批准，这是政府预算的（　）。

A 统一性原则

B 公开性原则

C 完整性原则

D 合法性原则

[单选题]16.目前我国采取的预算年度是（　）。

A 全年制

B 跨年制

C 历年制

D 累计制

[单选题]17.在形式上，政府预算是政府的财政收支计划，以（　）的形式体现。

A 预算平衡表

B 收益分配表

C 现金流量表

D 资产负债表

[单选题]18.新预算年度的财政收支计划指标在以前预算年度基础上，按照新预算年度经济发展情况加以调整后确定，这种政府预算方式是（　）。

A 增量预算

B 复式预算

C 单式预算

D 零基预算

[单选题]19.下列预算编制方法中，能够保持各项财政收支指标连续性的是（　）。

A 年度预算

B 单式预算

C 增量预算

D 零基预算

[单选题]20.支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字，是（　）的要求。

A 政府性基金预算

B 国有资本经营预算

C 一般公共预算

D 社会保险基金预算

[单选题]21.政府性基金项目由（　）审批，重要的政府性基金项目须报（　）审批。

A 财政部，国务院

B 国务院，财政部

C 财政部，人民代表大会

D 国务院，人民代表大会

[单选题]22.政府通过向社会征收基金、收费以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算是（　）。

A 一般公共预算

B 政府性基金预算

C 国有资本经营预算

D 社会保险基金预算

[单选题]23.政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面的收支预算，称为（　）。

A 政府性基金预算

B 社会保险基金预算

C 一般公共预算

D 国有资本经营预算

[单选题]24.从2010年开始，中央国有资本经营预算提交（　）审查批准。

A 财政部

B 国务院

C 全国人民代表大会

D 全国人民代表大会常务委员会

[单选题]25.政府预算制度的重要组成部分和预算实施的关键环节是（　）。

A 预算编制制度

B 复式预算制度

C 预算执行制度

D 部门预算制度

[单选题]26.财政制度的核心是（　）。

A 财政收入制度

B 财政支出制度

C 政府预算制度

D 国家金库制度

[单选题]27.部门预算编制采取自下而上的编制方式，编制程序实行“两上两下”的基本流程，其中“一上”是指（　）。

A 下达预算控制限额

B 上报预算建议数

C 上报部门预算草案

D 向本级各部门批复预算

[多选题]1.单式预算的优点包括（　）。

A 便于分类控制预算收支平衡

B 能够清晰反映政府财政收支全貌

C 便于政府对复杂的财政活动进行分析、管理和监督

D 便于政府灵活运用资本性投资和国债等手段，调控宏观经济运行

E 便于编制，易于操作

[多选题]2.根据政府预算编制依据的内容和方法，可将政府预算分为（　）。

A 增量预算

B 零基预算

C 年度预算

D 单式预算

E 复式预算

[多选题]3.根据《中华人民共和国预算法》，各级人民政府的预算管理职权有（　）。

A 组织编制本级预算草案

B 组织编制本级决算草案

C 决定本级政府预备费的动用

D 审批本级预算调整方案

E 编制本级预算调整方案

[多选题]4.根据《中华人民共和国预算法》，全国人民代表大会常务委员会的预算管理职权有（　）。

A 审查和批准中央预算

B 决定本级政府预备费的动用

C 监督中央和地方预算执行

D 审查和批准中央预算调整方案

E 审查和批准中央决算

[多选题]5.关于政府性基金预算的说法，正确的有（　）。

A 政府性基金预算也属于政府预算的范畴

B 政府性基金预算的结余不得结转下年使用

C 政府性基金预算的收入具有指定用途、专款专用的特征

D 政府性基金预算是政府通过向社会征收基金、收费以及出让土地、发行彩票等方式取得

E 政府性基金项目由全国人民代表大会常务委员会审批

[多选题]6.财政库底目标余额管理的主要内容包括（　）。

A 建立国库现金流量预测制度

B 完善国库集中支付制度

C 完善国库现金管理银行账户、资金清算及核算体系

D 健全完善国库现金管理投融资运行机制

E 完善国库现金管理风险监控管理机制

[多选题]7.在现代经济社会条件下，政府预算具有的职能包括（　）。

A 资源配置职能

B 反映政府部门活动

C 控制政府部门支出

D 收入分配职能

E 监督政府部门收支运作情况

[多选题]8.我国政府预算级次与国家政权结构和行政区域密切相关，原则上（　）。

A 多级财政

B 一级政府

C 一级财政

D 一级预算

E 多级预算

[多选题]9.根据《中华人民共和国预算法》，全国人民代表大会的预算管理职权有（　）。

A 批准中央预算

B 监督中央和地方预算执行

C 审查中央和地方预算草案

D 决定本级政府预备费的动用

E 审查和批准中央预算调整方案

[多选题]10.下列属于社会保险基金预算编制原则的有（　）。

A 专项基金，专款专用

B 相对独立，有机衔接

C 分级编制，逐步实施

D 统筹编制，明确责任

E 收支平衡，留有结余

[多选题]11.国有资本经营预算的编制原则是（　）。

A 以收定支、专款专用

B 相对独立、相互衔接

C 分级编制、逐步实施

D 统筹兼顾、适度集中

E 结余结转下年继续使用

[多选题]12.将预算外资金纳入预算管理的意义有（　）。

A 利于从源头上预防腐败

B 确立了部门作为部门预算主体的地位

C 利于规范管理，提高依法理财的水平

D 利于加强财政资金管理、增强财政预算的完整性、充分发挥财政调控职能

E 利于完善预算分配制度、进一步提高财政管理水平，推动建立有机衔接的政府预算体系

以上就是关于现金管理的含义、目的与基本原则是什么(「刷题-中级经济师」第十五章 政府预算)的所有内容，希望对你有所帮助。