税收的一个重要功能就是调节收入差距。其原则是从富人那里多征一点，用于帮助低收入阶层的教育，医疗，市内交通等开支。一般所采...更多税收方面的一些问题的这个问题，以及大家所关心的的内容，我们小编一一为大家详细解答，欢迎浏览。

税收的一个重要功能就是调节收入差距。其原则是从富人那里多征一点，用于帮助低收入阶层的教育，医疗，市内交通等开支。一般所采取的办法是累进所得税。可是在我国，由于财产性收入很难征到税，所得税征收的对象主要是工资所得，而财产所得是富人的主要收入来源。结果是富人收入中有较大的部分没有交税。不过这一现象并不是现在才有的，是一个老问题。现在我们要讨论的是税收在GDP中的比例提高以后，不同收入的人群受到的影响如何。

大家对税收的印象主要是从个人所得税来的，有些收入低的人不交个人所得税，就以为自己没交税。其实在总税收中个人所得税只占7%，其余的93%也都是从老百姓那儿征来的。我国的政府很聪明，收了税还不让你知道。不像大部分别的国家，从百姓那儿收了多少税必须清清楚楚地告诉纳税人。我们从超市买东西，价格里面都包含着税，只不过收据上并不写出来。我们打电话，用电交电费，里面都有税，而且收据上都不写明白。于是大家以为政府多收了税，和自己没有什么关系。只是关心个税的起征点是1600元还是2000元，而把纳税的大头给忽略了。

个税以外的93%的那部分都是什么税呢?按照征收的比例高低排列，最主要的是增值税，占36.7%;其次是企业所得税。占20.0%;再其次是营业税，占14.7%;再次是进口品的消费税和增值税，占14.3%.这四项税占了全部税收的85.7%.再加上个人所得税的7%，就是92.7%.其他还有消费税5.4%，关税3.3%等。要分析税是从哪儿征来的，主要是分析这几部分税收的来源。

分析税负最后是谁在负担，在经济学里叫税负的归宿，是一个十分复杂的问题。表面上看中国的税都是企业在交。其实企业肯定会把税加到价格里去，不可能企业自己掏腰包替消费者付税。企业的产品加税以后，消费者的负担加重了，产品的销量会减少，这是企业真正的损失。所以不论表面上是企业付税，或者是消费者付丹税，最后都是一样的，税负都会在企业和消费者之间分担。分担个的比例由商品的消费和生产特点决定，是一个很难计算的问题。

但是从总体上可以看出，税收都直接间接跟消费有关。不论是超市买东西，或者是交电话费等等，其中都包含着增值税和营业税。连关税也是和消费有关。比如讲，进口一台发电设备，国家征收了关税。这部分税负进入到发电的成本之中，最后是由电的消费者负担的。所以说，我国的税收最终是和消费联系着的。消费多的人多-纳税。不消费就不纳税。一般而言，从纳税的绝对数来看富人消费多，所以每个富人纳的税也多。穷人则相反。但是，如果拿相对值，拿纳税占收入中的比例来看，结果正好相反。

每个人的收入分成消费和储蓄。除开个人所得税，储蓄的那部分是不纳税的。你在抽屉里放上一万块钱，过了一年还是一万块，政府不可能从你储蓄的钱里征税。如果你在银行里存上一万块钱，一年后也还是一万块(不算利息所得的话)，政府不能从你的存款本金中收取任何税金。但是如果你有了消费，政府就有办法收你的税。而富人的储蓄在总收入中占的比例高，也就是不纳税的部分占的比例高。所以相对于收入而言，他们的纳税比例较低。穷人则相反，他们的大部分收入都消费掉了，这部分都纳了税。因为他们的储蓄比例低，所以不纳税的部分占的比例也低。

所得税应该和收入相联系。一个人有了收入就要纳税，不管你消费了没有。这比较合理。可是我国的所得税只占7%，而和消费有关的其他税种占了大头。这样的税制设计，有利于富人少纳税，变成了累退税，是非常不合理的。因此我们税制改革的大方向应该是增加个人所得税的比例，降低其他税的比例，尤其是要对财产性收入严格征税，把累进所得税真正落实。在发达国家里，个人所得税要占总税收的一半左右，而且都执行累进制。这个道理很明显，但是我国的税改至今还没有认真地考虑如何增加所得税的比例，对财产性收入严格征税，并实行累进制。

税收方面的一些问题拓展阅读

常遇到的十大税务问题，对于企业与个人有何影响？

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一般来说，税收作为一种重要的政策工具，主要有这三种基本职能：“取之于民，用之于民”；“监督社会经济活动方向”；“合理调节社会经济结构”。

我国现行的税种有18种，其中，这三大税种必须要懂：

一、增值税：有增值额就需要交税，小规模纳税人统一税率为3%，一般纳税人的税率为6%、9%、13%。

二、企业所得税：企业有盈利就要交税，基本税率为25%（现优惠期间，小微企业在100W内仅2.5%，100W-300W之间仅5%）。

三、个人所得税：股东分红个税为20%，个人综合所得为3%-45%。

在日常业务活动过程中，企业与个人常遇到的税务问题，都有哪些呢？

1、企业无票支出情况较多，如一些劳务费、居间费、公关费等花出去了，很难获得成本票，实际利润少。

2、企业账面利润虚高，企业所得税和分红个税税负过重。

3、增值税进项不足、税点高，导致增值税压力大。

4、社保入税后，个税高、风险大，企业不堪重负。

5、高管、技术性人才、销售等成本开销大，个人所得税高。

6、工资只做5000以内，或者走现金、福利的方式，涉税风险大。

7、在现代化税收征管系统下，虚开、虚列等被稽查风险巨大。

8、老板个人与企业的资产“公私不分”，直接私人收款或者随意使用公账上的利润，违背了纳税义务。

9、历史遗留两套账，老板夜不能寐、不知如何处理。

10、财务不懂法、法务不懂税，自己做“税筹”，达不到理想效果。

那么，以上这些税务问题，企业及个人想要完全避免，还是不太可能；如果通过现行的税收优惠政策，以及企业性质，合理、合规减轻自身税务成本，无疑是明确的举措。

小规模纳税人优惠

现行优惠期间，小规模纳税人可享受统一的免征增值税优惠；在地方区域设立的小规模个体户，仅需要缴纳个人经营所得税即可（享受个税优惠后，不到1%）。

注意，个体户无需缴纳企业所得税和分红个税，税后利润可直接自由支配。

一般纳税人税收扶持

入驻地方区域的一般纳税人有限公司，可以享受当地的增值税、企业所得税双重税收扶持（最高比例可享受80%）；大幅缓解企业的增值税、企业所得税方面的成本负担。

综上所述，常遇到的十大税务问题，对于企业与个人有何影响？希望以上的分析，能给大家带来一些启发。

以上就是关于税收方面的一些问题(常遇到的十大税务问题，对于企业与个人有何影响？)的所有内容，希望对你有所帮助。